故事說到這里，應該回到開篇第五章說的︰深圳市政府高度重視中國人民銀行深圳特區分行的意見，決定下大力收編深圳各家金融服務社。
為此，深圳市審計局根據市政府的指示，迅速組織了十多個審計組分赴各金融服務社，按照統一的標準進行審計，用了20天時間完成了全市服務社的改制審計。並協調各金融服務社與市民銀行坐下來接受審計結果，簽署了轉制協議。
接下來，市民銀行稽核處組織熟悉金融服務社運作體制和內、外帳經營的工作組，巡回深入到各金融服務社開展查帳工作，進一步模清家底。
市民銀行派到湖貝金融服務社的稽核小組是從五家金融服務社調來了各一名業務骨干，又從總行調集了五人組成的。這樣10人組成的工作班子，是金融服務社各種業務的行家。按照市民銀行的初衷，他們的工作與審計局的審計是完全不同性質的查帳。前者主要判斷金融服務社資產的真實性，後者涉及到金融服務社內、外帳的效益評價、主要業務人員的問題評價、金融服務社資產質量評價等等，因而是更嚴肅的稽核。
在計劃和信貸組，除了稽核組成員外，市民銀行計劃處派出了李輝、信貸處派出了張魚兩個科長作為掛點聯系人，隨時掌握專業稽核情況。
人們常說，外行看熱鬧，內行看門道。這個稽核組開展工作的第一天，就讓當事人感到了壓力。他們分組後，將金融服務社記錄小錢櫃的內部帳並在信貸計劃組審核。然後，向服務社計劃部和三個信貸部負責人分別下發了《拆出、拆進一覽表》、《國債、證券回購表》、《同業存放表》、《存放同業表》、《吸收存款稽核明細表》、《貸款情況稽核明細表》、《以存定貸明細表》、《應收利息審定表》，等等。當四個部門把上述報表報出來後，就等于堵住了他們的後路，日後改口不得。然後，根據內部帳收支利差的情況分析，就把主要業務骨干的個人品德和業務質量的高低暴露在眾目睽睽之下。
其實，這也不能怪當事人做得不嚴密，因為，當時金融服務社的小帳是服務社的高度機密，連股東和人民銀行都是不可以知道的，掌握小帳的人也月兌離了營業部管理體系，屬于老總的親信。誰能想到金融服務社弄了一年多要被市政府收編為市民銀行的呢？誰能想到他們會這樣把內外帳並在一起相互勾稽查帳的呢？
更有甚者，查帳組每天下午都集中交換工作情況，向各小組提出相互協查要求，這樣，查起帳來更顯得事半功倍。只六、七天功夫，湖貝金融服務社拆借、同業存放、吸收存款高買低賣的問題就浮出了水面。
從湖貝金融服務社小帳與大帳效益方面並帳的審核情況看，由信貸三部經常搗動的拆出、拆入，國債回購業務，對于湖貝金融服務社而言基本上沒有賺錢。數據顯示︰同期拆入1.51億元，拆出9850萬元，證券回購5000萬元。這樣，進出的資金等量，核算下來竟然虧了200多萬元，當然，這里面還有不同時間段上，不同資金成本的因素有待進一步分析。但有時在服務社資金非常緊張的支付風險集中期，也有不少拆出，甚至也是虧本的，這是什麼原因呢？
于是，組長萬人處長決定組織談話提綱，找主要經辦人——信貸三部經理卜一定談話。
話說市民銀行派來負責信貸部門協調工作的張魚，是一個參加了幾年工作的大學畢業生，市民銀行成立前，在一家專業銀行當信貸員，幾年下來，覺得組織上對自己不怎麼重視，便利用市民銀行成立的機會，調動到市民銀行信貸處，作為科級干部。
市民銀行剛成立，在總行機關也沒有多少事，處長馮老刀擔心年青干部會懶散壞了，便把他們幾個都安排掛點，到下面去了解情況。張魚來到湖貝金融服務社也是沒有多少事情做。恰恰這個服務社的信貸人員事情不少，沒有多少個人能與他聊上幾句，但有一個情況是例外，那就是計劃部兩個小女孩，一個叫熊自倫，一個叫袁愛平，她們除了每天出一張頭寸表外，也是沒有多少事做。
張魚有時會在計劃信貸辦公室打盹。那個叫熊自倫的，有事沒事都來與張魚打招呼，倒讓他生出些許憐香惜玉的情愫來。
這不，熊自倫又敲開了張魚的房門，右手拿了一杯白開水，嘴上甜甜地說︰「張科長，喝茶。」說完，待張魚說了一句︰「謝謝！」她含情脈脈地看了一眼張魚，扭著腰身不緊不慢地走出屋去。
張魚看著熊自倫的背影，在心里說︰「這麼乖巧的女孩子要出來做事，真是蒼天捉弄人！應該讓她在家里呆著才是正理。」
接著，張魚在回憶熊自倫對自己笑容可掬的、帶點甜味的語言，和她飄擺著的修長的兩臂，苗條的身段，真有點切合古人對美人的贊美之詞︰
千絲碧藕玲瓏腕，一卷芭蕉宛轉心。
想著想著，他竟自生情愫，拿來一張紙，寫下柳永的《八聲甘州》中的名句︰
想佳人、妝樓望，誤幾回、天際識歸舟。
寫好後，他獨自斟酌一番，覺得不是很切合自己看那熊自倫小姐的背影時的心情。于是，他用時下改革的意境、創新的情懷、澎湃的激情改起柳永的名句來。
你別說他不自量力，有道是「詩情畫意」，作詩最講情，一句好詩不見得要讀多少書才能做出來，最重要是上心、入情、動腦筋。你看那李清照寫出幽幽怨怨的千古名句，仿佛就是她自己站在碼頭上天天盼望久違的老公揚帆歸來，但就是天天不見伊人歸。失望之余，回到家里，點上一根蠟燭，一邊流淚，一邊寫詩填詞抒發自己的幽怨之情。幾百年下來，讓多少情種為之鼻酸眼潤？
這張魚也是因為熊自倫入了自己的心，好像到了有點古人說的「情急生智」的境界，只見張魚寫道︰
睇背影，倚桌凝思；夢幾回，抱得美人歸。
開始，他有點得意地看著自己改的詞，認為還是讀了一點書的，覺得沒有辜負父母親千辛萬苦把自己送到大學的初衷。後來，發現太露了一點。這感覺就像看一個少女︰當她穿著三點式的時候，人們看上去多少還會想象一番，有點朦朧美的意境；但如果全露了，反而沒有想象的空間了，甚至還多少令人有點失望。張魚在心里說︰「從這個意義上講，不少古詩、古詞真的是後無來者了。不信？你看清朝納蘭性德的《畫堂春》寫得多好。」
張魚情不自禁地哼道︰
一生一代一雙人，爭教兩處**。
相思相望不相親，天為誰春？
話說市民銀行稽核組轉眼便呆到了民間傳統端午節的1995年6月2日，當時，這個民間約定俗成的節日還沒有法定假期。但是，上班一族仍然將之視同年節，上班便是點卯畫押般，來了就算，沒有什麼心思用在工作上。
這天，張魚也不例外，來到湖貝支行後，便找人聊天談笑，喝茶抽煙。
到了十點來鐘，他正在一個人在辦公室無所事事之時，頗有靈性的熊自倫伴著甜甜的一聲「張科長」而不期而至，張魚喜出望外，忙不迭地熱情讓座。
待熊自倫坐下後，張魚說︰「今天是端午節，熊小姐還在忙？」
熊自倫噘起小嘴，說︰「有什麼辦法，哪像您張大人命水好？我的是苦祿命！」
張魚動情地說︰「說慣了嘴！你長得那麼水靈，人見人愛，還苦祿命？」
熊自倫乘機說道︰「我有鬼要！」說完，兩眼射出異光看著張魚。
張魚看了熊自倫一眼，顧左右而言他地問道︰「你知道端午節的來歷嗎？」
熊自倫對轉移話題不滿，快速答道︰「不就是紀念那個投江的屈原嗎！」
「不對！」張魚以學究的口吻糾正道︰「屈原沒有出生的時候，我國民間已經有端午節了。要不然，當年屈原投到汨羅江的時候，人們有什麼粽子丟到江里去呢？」
熊自倫對張魚的談吐十分拜服，由衷贊道︰「還是您知識淵博。」
張魚謙虛地說︰「淵博談不上，我只是喜歡看一點雜書。」說完，兩眼直視熊自倫，笑著說︰「我昨天晚上看了一本雜志，其中一個故事挺有意思。」
熊自倫急忙說︰「什麼故事？快說來听听。」
張魚先是「嘿嘿」地笑了兩聲，然後說︰「說的是端午節，有一位小姐一個人在家里，她只戴了一件文胸,沒穿啥衣服就在房里走動，導致她豢養的寵物狗老是一邊跟著她，一邊昂起頭看著她的上身。見此情景，這位小姐自言自語道︰‘不就是沒有穿衣服嗎！害得要你這樣動情？’說完，用右手中指輕輕打了一下小狗的頭。這小狗又看了它主人的胸部一眼，然後‘汪汪’說道︰‘不就是兩個粽子嗎？何必掛那麼高，害得我老是昂起頭也夠不著！’……」
「你……」熊自倫紅著臉，看了講完後哄笑著的張魚一眼，小聲說︰「不正經。」
張魚說︰「不會啊，我是看了雜志上寫的告訴你。」
熊自倫沒有生氣，反而平靜地說︰「我先回去了。拜拜！」
與女人打交道頗有經驗的張魚，看著熊自倫慢慢離去的背影，在心里說道︰「此妞可以上手了！」
也許就是因為張魚這幾天呆在湖貝金融服務社時產生的一念之差，日後生出一段男歡女愛的波瀾來，一個走南闖北的好端端的瀟灑男兒，好不容易剛剛爬到處長的轉椅上坐了幾天，也沒有人看見他坐在這大班台旁邊，能轉動的椅子上轉沒轉過圈，竟就此黯然失去了社會影響力，從此銷聲匿跡，讓好心的人們想多看他一眼也找不到北。有詩為證︰
天生尤物媚嬌娘，初眸背影心慌慌；
一勾一搭生情愫，處長頓成吊兒郎。
市民銀行稽核組在找信貸二部經理夏天談話。
「夏經理，今天我們一起談談你在服務社里做的貸款。」市民銀行稽核組的會計、信貸兩個小組，在夏天的信貸二部辦公室，對夏天如是說。
夏天說︰「好的，查帳組有什麼疑問和看法，盡管說，我是知無不言，言無不盡。」說完，拿出了自己編制的信貸二部貸款台帳和存貸掛鉤分析明細記錄表。準備應對他們的疑問。
這時，一向比較倨傲的王火炬對夏天說︰「老夏，不用緊張，我們是同行，都是從金融服務社過來的人，知道你們的難處。今天就是聊聊。」
夏天說︰「好的。」
話說王火炬是寶安路金融服務社的信貸負責人，市民銀行成立後，他那個金融服務社也面臨班子調整，王火炬擔心與新的領導合作不好，拼命想往總行信貸部門調動。因此，他到湖貝金融服務社查帳過程中，總是心不在焉地沒事找事，有時也是一驚一乍的，讓夏天看了很不舒服。由于夏天的資歷較深，幾次想批評他，但都忍住了。
後來，夏天了解到王火炬當時正想往市民銀行總行擠，思想斗爭很激烈，並旁觀了他的升遷之途，覺得還是很值得同情的。久而久之，竟然有了與他共事的基礎，後來兩人協同作戰，一起追收起兩個單位共同的拖欠戶的貸款本息來。這真是應了一句︰「退一步，海闊天空。」——這是後話。
言歸正傳。會計組的李寶兒小姐對夏天說︰「我們看了你做的存貸掛鉤分析清單，我們一致認為，你在存貸掛鉤貸款或者服務社自有存款做貸款方面是很清晰的，這點我們沒有什麼懷疑。但是，在借據上，我們看到了你寫的不同的批示，你是在寫這些意見時有什麼不同的想法呢（譬如，你是不同意的），還是沒有什麼區別的？」
夏天听了她的提問，笑了一下，說︰「首先，我先介紹一下，我這個信貸二部做了40多個貸款戶的貸款，現在還有30多戶，貸款余額13405萬元。我們二部主要做服務社關系戶、老總關系戶的貸款，這些貸款戶的範圍涉及軍工、公安、股東、政府等各個層面，我們個人的客戶很少。第二，一個信貸人員會在較長的時間段都做這些貸款，一般來說，有可能與老總關系比較特殊，或者關系比較好，或者說可以協調。因為，如果協調不好，信貸經理連一個月都很難呆下去。」
夏天說到這里，對王火炬說︰「王經理，你說是不是這樣？」
王火炬會心地笑了一下，沒有說話。
夏天繼續說道︰「坦率地說,我對一些貸款是有不同意見，但只在會議上表達不同觀點。當講完後，如果組織上還是決定要做，我會辦理，不會在借據上留下手腳或者尾巴用于日後開月兌自己。有一些貸款，我確實有不同意見的，已經在貸款檔案上有所表述，有些在會議記錄中記載。」
「問題是，湖貝金融服務社好像沒有歸檔的會議記錄本。」張魚說。
夏天笑著說︰「我們從正規單位出道的同志，都知道參加會議會有簽到本和記錄本，至于拿不拿得出來，這就是領導的智慧了。」
「另一個問題是，深圳寶安皇龍國際大酒店在小帳中還掛著一張支票，是怎麼回事？」
夏天不慌不忙地答道︰「說到這個問題，還得先說說深圳寶安皇龍國際大酒店為什麼會成為我們的貸款戶。」
夏天說完，看到大家都急于知道答案。于是，將呈現在腦際的當時金融服務社面臨人民銀行的檢查可能停業整頓而急于找客戶貸款的情形做了介紹。
當時，大家找到皇龍大酒店所持的皇龍賓館這樣大的抵押物很滿意，辦妥3000萬元抵押後只貸款了500萬元，就被人民銀行停止貸款權。再到後來，幾經波折選擇了幾家企業變通貸款，共貸出2700萬元。但是，貸款成本已經不是當初的月息兩分三了，而是他們自己組織存款條件下的雙重成本，算下來已經三分多了。原來的承諾和協議變成了雙方扯皮的籌碼，一度還準備對簿公堂。原來約定兩個月後才支付的利差支票，自然成了跟當年取消供給制的糧票、布票一樣的收藏品了。
「但是，」夏天說︰「皇龍酒店的法人代表黃忠惠對這張利差的金額到現在都是確認不諱的。」
王火炬說︰「你對湖貝金融服務社的拆借業務怎麼看？」
夏天說︰「今年以來，我們服務社面臨幾次大的資金支付高峰，可以說面臨關門的真正威脅，向別人拆進資金是題中之議。但對于資金拆出，我認為是沒有條件的，這點我在春節前的業務會議上就建議過。我尤其反對像我們服務社今年這樣的資金形勢下開展三個月以上，半年、一年的拆出業務。」
「你覺得這方面經辦人員或者老總會不會有什麼貓膩？」王火炬試探著問道。
夏天說︰「這方面，我沒有接觸過小帳，也沒有拆出過資金，不知其中就里，沒有發言權。」
王火炬笑著說︰「夏天不愧為夏天，耳聞其人不如眼見為實。」
大家在笑談中，夏天說︰「我看王經理的經驗，就很值得我學習。」
……
市民銀行稽核組與卜一定的談話，則在湖貝金融服務社的大會議室進行。
這次談話與稽核組找夏天、徐東海談話的最大不同之處在于︰一是人多，從萬人組長以下全部成員到場，以至要用大會議室才能坐得下；二是談話前的問話提綱事先經過討論，什麼問題由誰發問也有分工。可以這樣說，對于被詢問者來說，這是一次很危險的經歷。
卜一定來到會議室，組長萬人叫他坐下。萬人說︰「今天請你來，有一些業務上的事情要請教你，畢竟你在第一線呆了那麼久，做了那麼多業務，我們要向你多學一點。」
卜一定听到萬人這樣說,插了一句︰「我是半路出家的，對銀行業務不太董，做錯了什麼，還是請萬處長批評。」
萬人問︰「你以前是干什麼的？」
卜一定說︰「來湖貝金融服務社以前是搞人事工作，在此以前做過企業會計。」
「啊，那算是一個多面手了。」萬人說，然後他面向眾人說︰「現在開始吧！小王，你們有什麼不懂的，要請教卜經理的，開始問吧！」
王火炬接過萬人的話，問道︰「卜經理，你們三部，做了17個客戶8495萬元的貸款，其中，抵押的11戶7200萬元，擔保的6戶，1295萬元。每戶平均500萬元。是吧？」
卜一定說︰「應該是。」
王火炬說︰「從貸款的現存數量和金額來看，你比一部、二部，都做得少一點。一部是21戶，19665萬元，每戶平均936萬元。二部是43戶13405萬元。每戶平均311萬元。」
卜一定說︰「莊總對他們比較信任，所以做得比較多。」
這時，萬人插話說︰「不應該是這個原因吧？我看莊宇還是很重用你的。」
「他在後期比較重視我。」卜一定解釋說。
「你覺得在服務社做貸款，與貸款戶打交道，最難的在哪方面？」王火炬問道。
卜一定笑著說︰「應該說你是我們的老大哥，這方面的經驗你比我豐富。」
王火炬也笑了笑說︰「你有你的經驗，不妨說說看。」
卜一定紅著臉，覺得不說一點可能下不了台，于是說道︰「照我看來，服務社的貸款客戶，最難的就是與他們談利差的時候，有時十來天談下來，也沒有魚上鉤。你是知道的，服務社是愁買愁賣的水火生意，貸款談不下來真是急死人。」
王火炬又問︰「這個服務社的資金拆借業務，好像只有你一個人在操作啊？」
卜一定遲疑片刻，答道︰「老夏、老徐他們忙貸款都忙不過來，不願意涉足這方面，計劃部的兩個小女孩更加不懂，所以就只有我一個人上陣！」
「這方面你應該有成熟的經驗向我們介紹?」王火炬笑著說。
卜一定說︰「我是奉老總之命瞎忙，有錢了弄出去，沒錢了弄回來，就這樣來回折騰。」
這時，稽核組的另一個成員，原來在工會金融服務社搞資金計劃的彭新慧問道︰「從你提供的報表來看，你經手拆進了1.51億元，拆出方面包括證券回購共1.485億元，基本持平。這個數對的吧？」
卜一定想了一下說︰「應該對的。」
彭新慧繼續說道︰「你們在拆出資金的時候有什麼考慮，譬如說，我們想把錢弄到同業去賺錢，有什麼標準和要求，要賺多少個點？又譬如說，在什麼資金條件下，這錢不能出去，有這些條條框框嗎？」
卜一定面對幾個問題，避重就輕地說︰「沒有听說過這個框框。」
這時，王火炬插話說︰「這樣說吧，譬如今天服務社要支付3000萬的存款，而備付金沒有辦法支付。這時，你向老總提出一個建議，黑河證券需要資金，月息兩分，你和老總會同意拆出嗎？」
卜一定听完王火炬的問話，臉上一陣**辣的難受，估計是紅了。他覺得王火炬不是泛泛而談了，便小心說道︰「這要看老總怎麼考慮！」
彭新慧說︰「我們從大小帳的業務收入和支出的扎差中，分析了服務社的拆出拆入的情況，由于這些業務是你一個人經手的，我們也想請你幫我們分析一下︰在你們基本持平的拆出拆入資金業務中，服務社大致虧損200多萬元。這是為什麼？你作為主要經辦人，分析過這個問題沒有？」
卜一定知道，這個提問人同樣是金融服務社拆借業務的高手，硬踫硬肯定要吃虧的。于是說道︰「會虧那麼多嗎？我沒有做分析。不過，拆出、拆進有個時間差在里面，成本是不同的。」
彭新慧點點頭，說︰「沒有錯，是有時間差。問題是你既是搞信貸的，又在搞拆借。應該說，你對社會資金成本很清楚。但是，我們切在同一時間段上來分析，你拆出去的卻低于存款進來的成本，這樣，你和服務社老總又是怎樣考慮的呢？」
卜一定答道︰「一般來講，我們拆出的錢，是做存貸掛鉤貸款剩下的30%的存款部份，這里的利差已經由貸款戶支付掉了，我們拆出一分八也是有賺的了。」
彭新慧說︰「你說得有道理，這個有道理在于你用了‘一般來說’這個詞，但你這里拆出的時候，沒有這個‘一般’的情況，而是在你們資金非常緊張、也非常特殊的情況下，還是這樣做的。我舉個你做的拆借的例子。」
說完，彭新慧翻開記事本，繼續說道︰「1995年5月，你向廣西一家證券公司拆入三個月的2000萬元，年利率17.4%，你向我們服務社系統內拆入的就更高了，一年期的有21%的，甚至有一筆蛇口的2000萬元竟達到年息25%，而你們向社會買入同時期一年期存款，年利率是23%，這是你們服務社實實在在支付了利差的。但是，你拆出的呢，同樣是今年五月，甚至沒有差多少天，當時也是湖貝金融服務社資金相當緊張的時候，你拆出1350萬元在外地作一年期存款，年利率20%。就金融服務社系統來說，這個存款成本在深圳都買不到，而且從小帳記載來看，你在這期間搞進的200萬存款，年息也不低于23%。所以，我們在想︰連你自己都沒有辦法以年息20%的成本弄進存款來，為什麼還要以年息20%的價格存到外地去？我不知道你和老總是怎麼想的。」
卜一定听彭新慧講完，如骨哽喉，想解釋又說不出話來。
這時，萬人組長說道︰「是啊，我們把大小帳一道亮出來，情況就很清楚了。一方面頭寸很緊，好像要關門了一樣，不惜違規在營業部大帳列支利差，大額高價收購存款。另一方面，則暗渡陳倉，低價往外地拆出。這明眼人一看也就知道是怎麼一回事。你們的心里裝著服務社的利益嗎？」
看到萬人有點憤怒的講話，卜一定不敢吱聲，他拿著筆，裝作在筆記本上寫著、記著什麼，而實際上什麼也沒有記。
這時，萬人對卜一定說:「我們稽核組有一個初步意見，請你對湖貝服務社開業以來調劑資金余缺的業務寫一個總結。當然了，成績和問題都要談。有些情況也請你談細一點，像今年你們服務社就踫到幾次大的資金支付期，你們是怎麼度過的？當時怎麼還拆出資金，又馬不停蹄地拆入的？你們的初衷是什麼？等等。」
萬人說完後，看了卜一定一眼，看到他沒有很大的抵觸情緒，便問道︰「寫這玩藝兒，五天時間行不行？」
卜一定估計這是稽核組在修理自己，不一定真要這個什麼總結。但是，俗話說︰「站在屋檐下，不得不低頭」，做還是要做。于是說道︰「好的，五天交卷。」
「那麼，今天我們先談到這里。」萬人說。
卜一定紅著臉退出了會議室。
他走在走廊上的時候，心里已經打開了小九九︰「再協調協調看，萬一不行，還不是‘此處不留爺，自有留爺處。’拍走人就是了。」